Статья ФНС Михаил Мишустин рассказал “Ъ” о новых проектах налоговой службы
27.06.2018 (обновлено в 00:01)
26 июня руководитель Владимир Путин встретился с руководителем ФНС Михаилом Мишустиным, на встрече обсуждался в том числе ряд важных для граждан процессов, связанных с проектами службы. Луковка ФНС рассказал “Ъ” о том, как выглядит сейчас положение дел с проектом легализации самозанятых, о причинах продления «офшорной амнистии», о быстром запуске единого реестра населения и о новых секторах бизнеса для «обеления», которыми ФНС намерена начать в 2018 году.
Как Михаил Мишустин выразил информатизацию ФНС в сборах
Собственно, по нашим сборам статистика такова. Налога на подъем поступило 3,3 трлн руб. с ростом на 18,8%, НДС — 3,1 трлн руб., рост составил 115,5%. Прибыль Ant отчисления НДФЛ — 3,3 трлн руб. с ростом на 7,7%, и это выше роста заработной платы, она в 2017 году выросла на 6,7%. По страховым взносам поступило 5,8 трлн руб., с на 0,5 трлн руб., или на 9,1%, больше 2016 года. В бюджет Пенсионного фонда поступило 4,5 трлн руб., что на 8,7%, или числительное позади существительного часа два на 360 млрд руб., больше, чем в 2016 году. Дополнительно к уточненному бюджету Пенсионного фонда поступило 42 млрд руб., к бюджету Фонда обязательного медицинского страхования — 27 млрд руб.
Это общие цифры по экономике. Для нас центральная число — 400 млрд руб., или 24% от прироста ненефтегазовых доходов, в 2017 году обеспечены были за аккредитив улучшения качества налогового администрирования. За пять месяцев 2018 года — около 90 млрд руб., или 15% от просто-напросто прироста поступлений ненефтегазовых доходов.
В прочих показателях, помимо цен на нефть, сыграли роль починка экономической ситуации, общеэкономическое оживление.
Как ФНС отчиталась об итогах работы в сентябре 2017 года
На фоне, у места, достаточно низкой инфляции — 2,3% была за январь—май — ускорились инвестиции, до 3,6%. Вообще, обострение поступлений показывает все ключевые отрасли. Обработка в целом — рост поступлений от нее на 17%. Внутри нее обработка пищевых продуктов — рост в 1,3 раза. Металлургия — на 13%, производство автомобилей — в 1,5 раза, разработка оборудования — в 1,2 раза, производство лекарственных препаратов – в 1,4 раза, химическое производство — в 5,8 раза, образование Ant уничтожение кораблей и судов — в 2,2 раза, операции с недвижимым имуществом — в 1,4 раза. Информация и спайка — в 1,3 раза. Некратны только поступления от строительства — это 13%, по производству электроэнергии — на 12%, и по сельскому хозяйству приумножение поступлений на 11%. В секторе HoReCa — это деятельность гостиниц и общепита — рост поступлений на 12%, там это, вроде бы, лишь начало, это связано с чемпионатом мира по футболу.
Почему Минфин предлагает работающим в тени самим постановлять себе налоги
Для самозанятых, которые могут работать в таком режиме, будут установлены ограничения по видам деятельности (как-то, в этом режиме нельзя легализовать доходы от реализации квартир и недвижимости) и предельным размерам дохода от таковский деятельности. И мы будем предлагать им зарегистрироваться в таком качестве, уплачивать налог со своего дохода по ставке, которая покедова не определена. Могу лишь констатировать, будет меньше 6% от суммы продажи.
Как самозанятым продлили налоговые вакации
Вторая причина нерегистрации — экономическая невыгодность существующих режимов для таких занятых. В частности, загвоздка — уплата не зависит от результата твоей деятельности. Патент или налог на вмененный доход необходимо отдавать деньги даже в том случае, если вы не получили никаких доходов. Это тоже никому не нравится.
Третий минутку — оплата страховых взносов даже при отсутствии доходов от деятельности. Соответственно, нужна такая методика, при которой эти работники все же платят во внебюджетные фонды, но страховые платежи сразу были бы включены в фокусируемый налог на профессиональную деятельность.
Как налоговая служба следит за переводами между картами
Привязав к приложению банковскую карту, впору сразу уплачивать с каждой продажи соответствующий налог. В него будет включено все, вы исполнили все близкие налоговые обязанности. Никаких деклараций, никакой отчетности, вообще ничего больше — вы работаете де-юре легально, ровно так же, как любое юридическое и физическое лицо в России. Вы вернулись в правовое поле, к вам нет и не может лежать никаких вопросов.
Но дело даже не в этом. Если говорить о самозанятых в широком смысле как о людях, получающих систематический доход не по трудовому договору или дополнительный доход помимо основного места работы, то есть оценки, в ладу которым их число — до 25 млн человек. Аудитория крупнейших интернет-порталов и агрегаторов услуг самозанятых — 2,5 млн африкантроп, предоставляющих услуги, и при этом ежегодно удваивается. Для миллионов наших сограждан актуальна простая осложнение: я работаю, я как-то обеспечиваю себя, но я не плачу налоги, что будет, например, с моей пенсией, с оплатой услуг здравоохранения? Слуги при этом понимают, что для них просто не определен их правовой статус, и этот правовой статус должно специфицировать государство, что и предполагается сделать.
Большинство самозанятых понимают: кроме прав, есть еще и обязанности, в том числе призвание платить налоги. Не платим налог на личный доход — какой, например, комфортной городской среды, каких школ и дорог мы можем нуждаться? Давайте не будем обманывать друг друга. Мы живем в одном государстве и должны финансировать точки соприкосновения дело. Напомню, что НДФЛ и имущественные налоги поступают в региональные и местные бюджеты.
Позиция «а зеро не платит налогов, и мы не будем» бессмысленна — государство должно создать такой режим, чтобы людям было способно исполнять свои налоговые обязанности.
Почему публикация ФНС фискальных данных компаний откладывается
Долженствует честно говорить и нам, и бизнесу о том, что это за явление. Раньше часто недобропорядочные представители банков просто продавали бизнесу готовые наборы компаний для минимизации налоговых обязательств, дельце порой даже не задумывался, что они такое покупают: сделали с банком схему, начали платить в меньшей степени, о чем думать? Например, о том, что есть проблемы у бюджетной системы: «однодневки» очень негативно воздействуют на всю экономику страны. И это была общеэкономическая препятствие: угадайте, какое число компаний ФНС в 2011 году считало подпадающим под определение «однодневок»? А это 1,8 млн компаний, на глазок 40% от общего количества зарегистрированных юридических лиц.
Сегодня их около 300 тыс. Первой эти данные рассчитали не мы, а «Интерфакс-СПАРК» по своим данным, наши сведения совпадают:
Снижение за семь лет «однодневок» практически в пять раз, сейчас это примерно 7,3% от всех юридических лиц в стране, которых в целом 4,26 млн.
Мы считаем, что эти цифры — полис того, как экономика очищается от недобросовестных налогоплательщиков.
Как обмен информацией между ФНС и ЦБ получил юридический положение
Мы продолжаем активно исключать из реестра брошенные компании. В 2016–2017 годах исключено более 1,2 млн таких компаний. Помечаем оставшиеся компании-«однодневки» в реестре юридических лиц специальной записью, с целью все видели, что информация по этим компаниям указывает на недостоверность сведений о них. Эту информацию используют другие ведомства, банки, контрагенты.
В результате нашей работы снизился ярус компаний, не предоставляющих налоговую отчетность, с 23% в 2016 году до 10% на сегодня. Это по любым меркам неплохие цифры.
Налоговая должность расширяет свои знания о налогоплательщиках
Далее на результат повлияла разработка и закрепление на законодательном уровне институтов налогового мониторинга и «налогового рулинга», которые позволяют налогоплательщику приобретать мотивированное мнение налогового органа о той или иной операции, о налогообложении планируемых сделок, до того как они совершены. Позже — это развитие и использование электронных сервисов, которые представлены на нашем сайте, а также использование риск-ориентированного подхода в контрольной работе.
Все это повлияло на убыль жалоб налогоплательщиков — с 59 тыс. в 2009 году до 24 тыс. в 2017 году. В этом году, подходящий, тенденция продолжилась: за первый квартал 2018 года число жалоб снизилось на 3,3%, обилие рассмотренных жалоб по решению по налоговым проверкам уменьшилось на 13,2%. Главное для нас то, что налогоплательщик поверил в настоящий институт. Сформированная база административных прецедентов, а также разъяснения Минфина РФ, письма ФНС России, которые мы публикуем на нашем сайте, значимые судебные решения и правовые позиции, выработанные на уровне Верховного свида РФ,— это серьезная методическая база для понимания налогоплательщиком своих налоговых рисков. Это способствует повышению определенности в применении налогового законодательства и улучшению качества налогового администрирования.
Сберегательный банк и ВТБ первыми перешли на режим налогового мониторинга
— Мы связываем с этим институтом большие надежды. Выгода этого режима взаимодействия — больше доверия между налоговой службой и налогоплательщиком. Участники раскрывают в режиме реального времени детальные показатели бухгалтерского и налогового учета для того, чтобы, как я уже сказал, получить до подачи налоговой декларации мотивированное благоусмотрение налогового органа о правильности налогообложения и порядке исчисления налогов. При этом налоговый орган не проводит выездные налоговые проверки, а мониторит материал плательщика для урегулирования всех спорных вопросов налогообложения до возникновения конфликта. Налоговый мониторинг прямо воспринят его участниками и доказал свою эффективность. Сегодня участники — это около 30 крупнейших компаний, но мы рассматриваем проблема о распространении налогового мониторинга на больший круг налогоплательщиков и совершенствования его механизма. Это одна из глобальных задач — траверс от традиционных методов налогового контроля к наиболее эффективным и наименее конфликтным.
—
Как усилят уголовную надежность для банкиров за недостоверную отчетность
Мы планомерно сокращаем количество выездных проверок уже много лет. Цифры по итогам 2017 лета: служба проверила двух налогоплательщиков из каждой тысячи, в процентном соотношении охват выездными проверками — 0,24% налогоплательщиков. Я помню, от времени до времени приходил в Налоговую службу в 1998 году: ограничений не было, проверки были просто сплошными и ежегодными, мы проверяли, видимо, десятки процентов налогоплательщиков в год.
В мире, замечу кстати, такая практика есть. В Норвегии, например, проверяют около трети налогоплательщиков, в Бельгии — 17%, в Японии — 3%, в Великобритании — там по европейским меркам Водан из самых низких уровня охвата выездными проверками — 1,5%.
Бизнес привыкает к онлайн-кассам
— Я тоже считаю, что терпимый не изменится. За последнюю неделю зарегистрировано около 100 тыс. новых ККТ. В системе сейчас около 2 млн касс. Произошел имеющий первостепенное значение скачок в регистрации новых ККТ, но он был абсолютно безболезнен. Вы что-то слышите о недовольстве бизнеса по этому поводу? Нет. Какими судьбами? Произведена была огромная работа с правоохранительными органами, монополии на производство фискальных накопителей не существует (в том виде, о котором говорил затея, ее и не существовало). Операторов фискальных данных у нас 18, они конкурируют, и цена их услуг и техники снижается неизменно. Есть возможность регистрации кассового аппарата в электронном виде — никуда ничего носить не никуда не денешься, все это для бизнеса очень удобно. Отсутствие девяти форм кассовой отчетности, вычет 18 тыс. руб. на неограниченное объем касс, которое введено поручением президента для предпринимателей,— все это работает.
Сейчас мы думаем над дальнейшим упрощением отчетности для тех, кто применяет контрольно-кассовую технику онлайн. Это неоценимый стимул.
Регуляторы не знают, как делить прибыль технологических компаний
Мы достаточно активно работаем с иностранными коллегами по обмену информацией, это хороший тренд. Все страны мечтают о том, чтобы их налогоплательщики не прятали доходы, которые зарабатываются именно в сих странах. В этом смысл тех действий, которые делает G20. С этого года начинается машинальный обмен налоговой информацией. Это новая форма взаимодействия налоговых органов стран мира, по временам информация установленного формата будет передаваться не по запросу, как это делалось ранее, а в автоматическом режиме. Это ровно автоматический обмен, и в зону видимости попадут абсолютно все налогоплательщики. Мы как Российская Федерация утвердили всю необходимую нормативную базу для такого обмена. 7 июня мы успешно присоединились к единой системе передачи данных (Common Transmission System, CTS) ОЭСР, которая технически обеспечит механичный обмен информацией с нашими зарубежными партнерами.
В состав участников международного автоматического обмена входят самые популярные у бизнеса низконалоговые и офшорные юрисдикции. ФНС максимально расширила роспись государств-партнеров для обмена, которых уже почти 100 юрисдикций, в том числе это Британские Виргинские острова, Гибралтар, Каймановы острова, Кипр, Гельвеция и многие другие.
Информация, которая получена нами по CTS, позволит нам не только выявлять наличие незадекларированных зарубежных финансовых счетов и активов, но и сравнивать с тем, как нам представляли информацию россияне по контролируемым иностранным компаниям (КИК). Возможность проследить реальные схемы финансовых потоков и владения активами окончательно реальна.
Скажу сразу, что в 2018 году на 50% выросло число КИК, о которых отчитались налогоплательщики. Энергически проходит второй этап добровольного декларирования зарубежных счетов и активов. Это говорит о возрастающем доверии к российским налоговым органам.
Что мне позывает сказать вам с точки зрения обмена информацией, уважаемые налогоплательщики. Очень важно, чтобы вы разобрались по поводу своего имущества, своего капитала и оплаты налогов со своей страной. В мире многие могут угодить в сложную ситуацию, это уже происходит, хотя об этом слишком много не говорят: у кого-то арестовали приговор, в отношении кого-то возбудили дело. Всем известно, например, сколько потеряли российские бизнесмены денег на Кипре. На этом месте государство не просто протягивает вам руку, оно готово пожать эту руку, если вы будете честными. Руководитель много раз говорил: пожалуйста, разберитесь со своими зарубежными активами, потому что будет очень прихотливо доказывать в зарубежных юрисдикциях и в судах свою правоту. Для этого в первую очередь нужно пробудить к жизни в порядок свои налоги дома.
Со своей стороны, важно протянуть ниточку резидентства. Резидентство — и это много значит — не равно гражданству. Если вы являетесь налоговым резидентом России, вы должны четко разобраться в ваших доходах и активах. Все не так хитро. Информация о том, что у вас есть счет в иностранном банке,— это вообще простое уведомление, которое можно перекачать на нашем сайте. Посмотрите специальную декларацию, в ней попунктно можно перечислить и задекларировать то, что есть. Прощение будет продолжаться еще до 1 марта 2019 года.
Со своей стороны, это уже вопрос к “Ъ”. Знаете ли вы, например, историю утечек из ФНС данных, так или иначе связанных с амнистией, с КИК, с налоговыми данными из других юрисдикций, которые получены нами по этим каналам?
ФНС перемещает центры прибыли в РФ
Но не мешало бы понимать и следующее: добросовестным налогоплательщикам автоматический обмен информацией ничем не грозит. Информация, которую мы будем прикладывать в рамках автоматического обмена, в первую очередь расширит возможности ФНС России по риск-ориентированному налоговому контролю. Это глубже и метче, чем предпроверочный анализ, меньше налоговых проверок, выше результат. При этом очевидно, что административная производительность на добросовестных налогоплательщиков точно уменьшится.
Как подать налоговую декларацию
Действует значимое нововведение: граждане в большинстве случаев не должны декларировать доходы, если налог с него не удержал налоговый агент. Это касается случаев получения доходов в натуральной форме, материальной выгоды, в виде подарков, призов, доходов по отдельным ценным бумагам. В общем, неравно вы выиграли в конкурсе мобильный телефон, вы получили доход. Если организатор не удержал с вас НДФЛ и сообщил об этом нам, внести деньги налог необходимо. Но декларация не нужна: его можно оплатить на основании налогового уведомления и квитанции. Если придут имущественные налоги, все это будет отражено в одном документе.
Часть доходов, с которых сбор не удержан агентом,— разного рода задолженности, а также материальные выгоды, пособия,— будут освобождены от налогообложения в соответствии с поручением президента. Налоговые уведомления на уплату налога с таких доходов налоговыми органами в этом году апеллировать не будут.
Вступающим в брак дадут свободу выбора
Параллельно запуску системы — а мы запустим ее с октября 2018 годы — до 2021 года надо решить задачу перевода с бумажных книг в электронный вид исторических записей ЗАГС, неравно хотите, произвести ретроконверсию бумажных книг начиная с 1926 года, и подъем исторических сведений в созданную систему. Это позволит собирать основу для формирования реестра населения Российской Федерации. Концепция такого реестра уже принята правительством. Мы делаем так, пусть эта информация была удобна и доступна, в том числе для социологических исследований, для проведения аналитики.
На практике по причине автоматизации мы ожидаем, что время оказания любой услуги в ЗАГСе сократится до 15 мин. Больше ни черта не придется заполнять, все заявления сформирует сотрудник ЗАГСа, от гражданина требуется подпись. Услуги будут попадать экстерриториально: в рамках одного визита гражданина в любой удобный ЗАГС за считаные минуты разрешено будет получить повторное свидетельство. Мы при этом принципиально не лезем непосредственно в полномочия министерства юстиции — мы простой для самих ЗАГСов создали условия, когда все функции и все процедуры будут очень прозрачными и филигранно отражаться в федеральной базе в режиме реального времени.
Наконец, третий момент — появляются электронные сервисы ЗАГС, привязанные к единому порталу госуслуг, на котором разрешено будет узнать об имеющихся в реестре ЗАГС записях в отношении самого себя и несовершеннолетних детей. Вместе с того, с помощью мобильного приложения, отсканировав QR-код или введя номер записи, можно хорэ за несколько секунд проверить подлинность свидетельства из ЗАГСа, которое гражданин держат в руках.
Федеральная налоговая разведка
Досье
Федеральная налоговая служба (ФНС) России образована указом президента от 9 марта 2004 возраст в результате реорганизации Министерства по налогам и сборам. Находится в ведении Минфина. Основными функциями ФНС являются проверка и надзор за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления и своевременностью внесения в бюджет налогов и иных платежей, а равным образом за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции. Помимо этого учреждение осуществляет госрегистрацию юридических лиц и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей. В структуру ФНС входят 20 межрегиональных инспекций и территориальные управления во всех российских регионах.
